🟧租税負担とは

租税負担とは、個人・企業が国・地方自治体に対して支払う税金の負担

租税負担は、所得・利益・消費・資産などに対して課される税金の額や、所得・利益に対する税金の割合(租税負担率)として現れ、経済主体が実際に負う税の重さ

租税負担は、政府の財政運営・所得再分配・経済活動への影響において重要な役割を果たす

別名：Tax burden、タックス・バーデン、税負担

類似：税率、納税額、税コスト

対比：税控除、税優遇、減税

租税負担の特徴は、「累進性(所得税などでは所得が高いほど負担率が高くなる累進課税制度が採用されることが多い)」

租税負担の特徴は、「国際比較可能性(租税負担率として国際比較が可能であり、各国の財政政策の違いを示す指標となる)」

租税負担の特徴は、「経済行動への影響(税負担の水準が投資、消費、労働供給などの経済行動に影響を与える)」

租税負担の特徴は、「公平性の議論(誰がどの程度負担すべきかという公平性が常に政治的・社会的議論の対象となる)」

租税負担の特徴は、「多様性(所得税、法人税、消費税、固定資産税など、複数の税目から構成される)」

租税負担が生じる理由は、「公共サービスの財源確保(政府が提供する教育、医療、インフラなどの公共サービスの財源として税収が必要)」

租税負担が生じる理由は、「所得再分配(富の再分配を通じて社会的公平を実現し、格差を是正する)」

租税負担が生じる理由は、「経済調整(景気調整や特定産業の育成・抑制のための政策手段として機能する)」

租税負担が生じる理由は、「社会保障の維持(年金、医療、福祉などの社会保障制度を支える財源として必要)」

租税負担が生じる理由は、「公債の償還(過去に発行した国債や地方債の返済に充てる必要がある)」

例：高所得者が累進課税により40%を超える所得税率で課税され、高い租税負担を負う

例：企業が法人税、消費税、固定資産税、事業税など複数の税を負担し、利益の相当部分が税として支払われる

例：消費税率が8%から10%に引き上げられ、国民全体の租税負担が増加する

例：OECD諸国の租税負担率を比較し、日本の税負担水準が他国と比較してどの程度かが分析される

例：中小企業が特別控除や軽減税率などの税負担軽減措置を活用して、実効的な租税負担を抑える

表現：租税負担が重い

表現：租税負担を軽減する

表現：租税負担率が上昇する